2021年3月，十三届全国人大四次会议表决通过的关于国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要的决议，突出要求加强企业境外风险管控与合规管理。对企业来讲，合规是企业“走出去”行稳致远的前提，合规管理能力是企业国际竞争力的重要方面，建立合规管理体系对企业具有十分重要的意义。那么，企业在建立合规管理体系时，有哪些可以参考的政策文件和标准呢？

一、政策文件

2016年12月，为进一步完善保险公司合规管理制度，提高保险合规监管工作的科学性和有效性，保监会制定并印发了《保险公司合规管理办法》。

2017年6月，证监会审议发布了《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》，自2017年10月1日起施行。

2018年11月，为推动中央企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治央企，保障企业持续健康发展，国资委制定发布了《中央企业合规管理指引（试行）》。

2018年12月，为更好服务企业开展境外经营，推动企业持续提升合规管理水平，发展改革委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联共同制定并发布了《企业境外经营合规管理指引》，供企业参考。

二、国家标准

2017年12月，原国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会联合发布了一项国家标准：GB/T35770-2017/ISO19600:2014《合规管理体系指南》。该标准的发布与实施，为我国各类企业建立并运行合规管理体系，识别、分析和评价合规风险，进而改进合规管理流程，应对和管控合规风险提供指导和建议。

三、国际标准

2021年4月，国际标准化组织ISO正式发布ISO37301：2021《合规管理体系要求及使用指南》(Compliancemanagementsystems—Requirementswithguidanceforuse)。该标准修订并代替了国际标准化组织于2014年发布的《合规管理体系—指南》（ISO19600：2014），该标准适用于全球任何类型、规模、性质和行业的组织，旨在为建立、运行、评估、维护和改进组织的合规管理体系提出要求和指南。

实践中需要注意的是：

一、ISO37301:2021保持了ISO19600:2014的主体内容，可以看成是该指南的更新和升级版。此外，该标准不仅是指导企业建立合规管理体系的标准，也会是企业对合规管理体系进行审查和认证的依据。

二、企业在贯彻执行国资委《中央企业合规管理指引（试行）》或其他行业主管部门所发布的政策性文件的基础上，可以结合自身实际情况，对标ISO37301：2021《合规管理体系要求及使用指南》，查缺补漏，完善本企业合规管理体系。

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